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国际注册内部控制师资格认证(CICS)

[2011-07-20 11:19:00]      
    

国际注册内部控制师资格认证(CICS

 

云南首届考试 火热报名中

一、国际注册内部控制师考试培训的必要性

2008年6月,我国财政部、审计署、证监会、银监会和保监会五部门联合印发了《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号)。2010年4月26日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会又合发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》,连同此前发布的《企业内部控制基本规范》,标志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成。我国成为继美国和日本之后第三个要求对本国企业实施全面内控审计的国家。

为确保企业内控规范体系平稳顺利实施,我国证监会将把内控建设纳入上市公司日常监管。财政部等五部门制定了实施时间表:自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行,自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行;在此基础上,择机在中小板和创业板上市公司施行;同时,鼓励非上市大中型企业提前执行。执行企业内控规范体系的企业,必须对本企业内部控制的有效性进行自我评价,披露年度自我评价报告,同时聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计,出具审计报告。

 (一)贯彻落实企业内部控制规范体系需要借鉴国际经验

    内部控制体系建设涉及公司治理、风险管理、业务流程活动、信息系统流程、企业文化建设、监控等整个组织的经营管理活动,需要从董事会成员到普通员工的全员参与。目前,我国企业自行建立的内部控制制度大多停留在规章制度建设方面,而前期一些企业投入大量时间、人力资源和巨额资金成本建立的企业内部控制体系大多属于企业内部核心信息??銮颐扛銎笠档闹卫斫峁?、经营管理模式和企业文化等不尽相同,某一企业内部控制模式也很难完全适用于其它企业。

    国际内部控制协会(ICI)通过定义与内部控制职责相关领域的业务,整合各种相关知识、法律法规和信息技术,形成了国际注册内部控制师(CICS)八大专业知识与技能。这些知识和技能涵盖内部控制战略的设计、建立内部控制环境、风险评估与风险管理、业务系统的流程梳理与控制点评估、内部控制合规性衡量与报告以及公司治理实务。企业可以通过培训,培养和建立自己的内部控制专业人才队伍,解决本企业内部控制体系设计与执行,建立流程管理信息系统和开展内部控制有效性自我评估价与外部审计的人才需求。

(二)企业强化内部控制的内生动力来自降低成本提高效益

   《萨班斯-奥克斯利法案》中最难操作、最复杂、耗费成本最高的条款是404条款,即管理层对内部控制评价。统计资料显示,大型美国公司仅在“404合规工作”第一年建立内部控制系统的平均成本就高达430万美元,成本包括:内部人员35000工时的投入、130万美元的外部顾问和软件费用,以及150万美元的额外审计费用。这是许多企业对建立内部控制体系望而生畏的重要原因之一。

    在企业普遍缺乏内部控制体系设计、执行和评估专业人才的情况下,借鉴国际内部控制领域理论知识,特别是实务经验与技术方法,可以为企业董事会、高级管理层提供可供参照借鉴的内部控制流程设计、文档管理建设、风险评估的指标体系及其评估工具,减少企业单打独斗的研发成本,节约时间少走弯路,实现企业建立内部控制系统的目标。

国际注册内部控制师CICS经考试合格者,统一由国际内部控制协会(ICI)颁发《国际注册内部控制师CICS资格证书》。国际注册内部控制师CICS证书获得者将成为胜任内部控制系统设计、执行和评估的复合型人才,被专业权威机构认可为内部控制专家;协助企业管理层设置控制流程,防范风险,增强内部控制系统的有效性;个人可获得更好职业发展机会,成为内部控制管理职位的高薪人才。

二、证书样式

证书01李林辉01

 

三、报考对象

1、企业的总经理、内控总监,运营总监、监察/审计/财务/人力资源/质量安全负责人;

2、审计师、会计师、评估师、经济师、工程师及企业管理人员;

3、会计、商业管理、工业工程等专业的本科毕业生具有三年以上内部控制实践经验,如果内部控制经历未达到三年,可以先申请考试??际酝ü笙然竦霉尚怨首⒉崮诓靠刂剖Γ–ICA)资格证书,达到所需的三年工作经历和完成后续教育规定的学时后在申请获得正式的国际注册内部控制师(CICS)资格证书。

四、报考条件

1、财务会计、工商管理、工业工程专业的本科毕业生,或同等学历,具有三年以上内部控制实际工作经验。

2、财务会计、工商管理、工业工程专业的硕士研究生,或同等学历,具有两年以上内部控制实际工作经验。

3、实际从事内部控制设计或你不控制评估工作,具备六年内部控制的工作经验。

4、对于具备学历资格,实际内控工作经验尚未达到的报考者,可以先参加申请考试,在通过CICS考试,达到必要的工作经历后再授予资格证书。

5至少掌握ICI内部控制通用知识与技能体系(CBOK)中的六门技能。

五、   考试培训内容

                    

  中外内部控制理论与实务发展综述;

  为什么需要建设内部控制职业队伍;

  舞弊案件是如何发现的;

  内部控制为什么会再次引起关注;

  引发内部控制法规出台的背景;

 《萨班斯-奥克斯利法案》简介;

●  国际内控理论与实务发展概述;

  控制环境的概念;

  内控环境10要素;

  内控战略规划;

  控制环境要素-员工行为守则;

  企业价值观和高管表率;

  组织机构和职责分离。

1天

  利益冲突;

  人员胜任能力-绩效考核;

  委派与特别授权;

  授权制度建立;

  监督检查合内部审计;

  资产?;ご胧?;

  建立业务流程;

  应用评估方案概念及评估方案设计要素;

  评估方案框架;

  ICI应用控制的评估方案框架;

  评价企业风险管理的方案;

  如何评估和测试应用控制系统;

  业务循环的五个周期的概述。

 

  我国《企业内部控制基本规范》

  内部控制五要素的核心内容;

  业务系统的控制目标;

  交易处理的控制目标;

  内部控制风险评估系统;

  信息系统和交易处理控制的类型;

  控制活动的交易处理六部分;

  确认业务系统控制措施点位;

  识别潜在控制缺陷风险暴露模型;

  选择单独交易处理控制方法;

  <,,SPAN style="FONT-SIZE: 14pt; COLOR: black; LINE-HEIGHT: 150%; FONT-FAMILY: 宋体; mso-bidi-font-family: 宋体; mso-font-kerning: 0pt">应用控制文档记录模型;

  如何计算控制措施的成本效益;

  信息系统控制测试与评估案例等。

1天

  风险管理领域;

  实施计算机管理后出现的新风险;

  风险的原因和结果;

  怎样防范信息化的风险;

  在信息化的过程中客户怎样参与其中;

  如何保证信息化的成功;

  风险管理流程和环境控制目标;

  风险管理计划;

  国际流行治理模式比较;

  优化治理模型;

  公司治理的标准化;

  最佳实务诠释;

  公司治理的有效环节;

  评审的基本方法。

 

  风险与控制的三个层次;

  COSO对业务系统的控制活动;

  ICI风险与控制模型;

  风险分析流程;

  如何识别风险、薄弱点与威胁;

  职责冲突分离矩阵;

  衡量风险大小及可能性的方法;

  威胁点矩阵;

  外部风险和内部风险评分方法;

  量化风险的步骤;

  如何评估内部控制系统;

  建立内部控制有效性评估方案;

  七级确认要素的评估方案示例。

  考前串讲辅导

  考前模拟

通过考前总复习,增强报考者对内部控制通用知识与技能体系的整体理解,对知识的难点和重点进行复习总结,进行模拟考试,做好应考准备。

 

半天

上午(9:00-11:00)

CICS资格考试 (120分钟)

 

六、培训课时及收费标准

总课时:80课时

国际注册内部控制师职业资格的考试认证费为3,920元人民币,培训费:9800元人民币

 

七、部分授课专家:

 

张玉
国际注册内部审计师、中国大陆首位高级国际注册内部控制师,经济学硕士,曾任中央财政金融学院外国财政教研室主任;审计署科研所副处长;外事司国际组织处处长;外交外事审计局局长助理、副局级审计员;中国内部审计协会副秘书长;国际内部审计师协会(IIA)理事会理事及国际关系委员会委员,国际内部控制协会中国合作伙伴。

郑洪涛
北京国家会计学院教务处副主任,兼任多家大型企业集团、上市公司、会计师事务所独立董事、财务顾问、内控咨询专家。

张颖
管理学博士后,中国注册会计师,华北电力大学经济管理学院,清华大学职业经理训练中心特聘教师。曾任北京国家会计学院教务部CPA中心主任。

陈留平
江苏大学财经学院教授、高级国际注册内部控制师、中国注册会计师、中国机械工业审计学会会长、江苏省总会计师协会理事、江苏省会计专业高级资格评审委员会专家、ICI中国内控专家组成员。

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